La UE incluye de nuevo a Panamá en su lista negra de paraísos fiscales
Los ministros de Finanzas de la UE han actualizado en Febrero 2020 la lista de la UE de países y territorios no cooperadores en materia fiscal. Cuatro países o territorios (Islas Caimán, Palaos, Panamá y Seychelles) se han añadido a la lista de países y territorios no cooperadores en materia fiscal por no cumplir las normas exigidas en el plazo fijado. Se suman así a las ocho países o territorios (Fiyi, Guam, Omán, Samoa, Samoa Americana,Trinidad y Tobago, Vanuatu y las Islas Vírgenes de los Estados Unidos) que ya figuraban en la lista y siguen sin cumplir las normas.
Al elaborarse la lista de la UE, los países y territorios se evalúan con arreglo a tres criterios principales: el nivel de transparencia e intercambio de información fiscal, la equidad fiscal (cumplimiento de las normas internacionales para evitar la erosión de la base imponible y la ausencia de prácticas fiscales perjudiciales) y una actividad económica real. Se insta a aquellos que no reúnan cualquiera de esos criterios a subsanar las deficiencias en un plazo determinado. La Comisión y los Estados miembros continuarán el diálogo con estos países y territorios sobre la lista y su anexo II (países y territorios con compromisos pendientes) de cara a la próxima actualización de la lista de la UE en octubre de 2020.
La UE volvió a incluir a Panamá en su lista negra de paraísos fiscales, de la que había salido en enero de 2018, debido a que considera que el país no cumple con las normas del Foro Global sobre transparencia e intercambio de información fiscal, dependiente de la OCDE. Panamá ya estuvo en la lista negra en el momento de su creación, en 2017, pero la UE decidió sacar este país por sus compromisos en materia de transparencia. Ahora la UE ha acordado volverlo a incluir en la lista negra al considerar que no cumple con los criterios exigibles de transparencia. El Gobierno de Panamá ya ha protestado por la decisión de la UE, por considerarla "injusta". La UE no ha modificado sus criterios para determinar qué países son paraísos fiscales, pero sí ha vuelto a evaluar el cumplimiento de los mismos y, aunque la situación de Panamá no ha cambiado, el hecho de que la OCDE la haya incluido en su lista implica que la UE tiene que incorporarla a la suya.
La UE también ha advertido a Turquía de que, si no pone en marcha los mecanismos necesarios para asegurar el intercambio de información automático, será incluida en la lista negra cuando se produzca la próxima actualización.
La UE también ha actualizado la denominada lista gris, reduciéndola de 32 a 12 países. En esta relación constan los Estados que se han comprometido a realizar cambios en sus legislaciones para adecuarlas a las demandas comunitarias. Turquía, Anguila, Botswana, Bosnia Herzegovina, Eswatini (antigua Suazilandia), Jordania, Maldivas, Mongolia, Namibia y Tailandia figuran en esta lista porque aún deben hacer cambios en materia de transparencia. Y Marruecos, Australia, Santa Lucía, Namibia y Jordania todavía tienen que adaptar sus legislaciones para acabar con ciertos regímenes fiscales perjudiciales.